Легалізація бізнесу: як піти від одноденок і «чорної готівки»
Перехід від «чорних» і «сірих» схем до «білих» і «світло-сірим»
Слухачам буде надано унікальний роздавальний матеріал, що дозволить в подальшому, при його використанні, уникнути багатьох помилок.
Особливу увагу буде приділено питанням слухачів.
Вартість участі в семінарі
(ПДВ не обкладається)
Знижка 15% для постійних клієнтів.
Знижка до 20% для 2-х і більше учасників від однієї організації.
Кузьміних Артем Євгенович
Семінар присвячений «білим» податкових схем, а також способам зниження податкових ризиків. Розглядаються способи зниження ПДВ, податку на прибуток, «зарплатних» податків і податку на майно, методи «рокіровки» податкового навантаження і «маніпулювання» доданою вартістю, перерозподілу доходів і витрат в рамках групи компаній, способи уникнення переплат податків.
Потрібно платити «правильні» податки - тобто стільки, скільки ви повинні, а не стільки, скільки хочуть з вас взяти податківці для виконання своїх планових завдань зі збору податків.
1. Причини, за якими бізнес може працювати не легально. «Чорні», «сірі», «білі» схеми і їх «відтінки». Проблема «електронного ПДВ» в податкових схемах. Автоматичне виявлення всіх ланцюжків перепродажу товарів (робіт, послуг), що включають в себе компанії-одноденки на будь-якому етапі. Як це може позначитися на включені в ці ланцюжки «білі» компанії. Ризик визнання їх «одержувачами необгрунтованої податкової вигоди» ( «вигодонабувачами» схеми). АСК ПДВ-2, АІС «Податок-3» і як їх «обдурити». Концепція «сумнівною (податкової) заборгованості» і посилення податкового адміністрування ПДВ.
2. Чи є альтернатива «сірими» схемами, що дає той же результат, але без одноденок? «Світло-сірі» схеми без фірм-одноденок:
• «елітна одноденка», «той, хто кається директор» і «недоимщик-банкрут»;
• агент не може утримати ПДВ при виплаті доходу принципала-нерезиденту.
3. Способи уникнення фірм- «одноденок»:
• переклад всіх або частини оборотів на спеціальний податковий режим або іншого неплатника ПДВ. Умови застосування - наявність покупців (замовників), реалізацію яких можна проводити без ПДВ, їх виявлення або штучне «створення». Маніпулювання доданою вартістю (перерозподіл видатків між платниками і неплатниками ПДВ, трансферне ціноутворення, у т.ч. разові збиткові угоди з обґрунтуванням ціни, створення «безПДВшний» доходів);
• рокіровка »податкового навантаження: замість крадіжки ПДВ - законна оптимізація (в т.ч. відстрочка) і уникнути переплат всіх інших податків. Приклади переплат податку на прибуток і ПДВ в групі компаній і способи їх уникнення. Перерозподіл видатків від суб'єктів ЕНВД, патентної системи і ССО 6% на користь суб'єктів ОСН і ССО 15%.
4. Оптимізація податку на прибуток через затратні механізми від низькоподаткових суб'єктів:
• суб'єкти спеціальних податкових режимів - ЕНВД, УСН, патентна система, суб'єкти ССО з «низькоподаткових» регіонів, а також просте товариство з їх участю, суб'єкти «податкових канікул»,
• офшори або пов'язані з ними компанії-нерезиденти з респектабельних юрисдикцій,
• інші варіанти: ІП на загальній системі, фізособи в разових операціях, «інвалідні» структури, платники податків, які мають збитки та / або переплату ПДВ, в т.ч. штучно створені, резиденти ОЕЗ, ВЕЗ, ТОСЕР,
5. Способи і умови перенесення бази оподаткування з податку на прибуток на низькоподаткових суб'єктів:
• перенесення на них частини оборотів основного бізнесу,
• механізм трансфертних цін. Антітрансфертное законодавство, способи відходу від контролю за угодами, грамотне обгрунтування трансфертних цін,
• «витратні механізми»: нефіктивного послуги, роботи; виплата процентів за борговими зобов'язаннями; страхування реальних ризиків в несхемних страхових компаніях; платежі за використання та обслуговування об'єктів основних засобів і нематеріальних активів, в т.ч. ліцензійні та франчайзингові; плата за заставу або поручительство, делькредере; штрафні санкції, відшкодування збитків і втрат; платежі за збільшений термін і / або обсяг гарантійних зобов'язань,
• посередницькі договори,
• просте товариство.
6. Ризики традиційної «переведення в готівку» і способи відходу від неї. Індивідуальний підприємець як легальна альтернатива переведення в готівку, дає безподатковий дохід. Способи дешевого або безкоштовного отримання готівки підприємцем: отримання готівки за чеком (кеш-карті, корпоративною карткою), через особисті (карткові, поточні, депозитні, накопичувальні, інвестиційні та інші) рахунки тощо. Проблеми, обмеження і нюанси. Рекомендації по вибору банків з урахуванням останніх зусиль ЦБ РФ щодо зниження обсягу «сумнівних операцій».
7. Легалізація «чорної» зарплати:
• в якому разі виплата зарплати на спецрежими зберігає свою актуальність. Пільги по страхових внесках і зменшення на них податку при УСН і ЕНВД;
• ІП - як використовувати. Договори з ІП: возмездного надання послуг, виконання робіт, агентський, транспортні послуги, механізм трансфертних цін, штрафні санкції, оренда тощо.,
• дивідендні схеми: нюанси, рекомендації. Виплата квартальних дивідендів щомісяця частинами. Виплати з прибутку в АТ, ТОВ, виробничому кооперативі,
• зарплата в великому розмірі - пільгова (в деяких випадках - нульова) ставка страхових внесків.
8. Відповіді на питання. За бажанням і можливості - індивідуальне експрес-моделювання податкових схем для компаній-учасниць семінару.
Вартість участі в семінарі
(ПДВ не обкладається)
Знижка 15% для постійних клієнтів.
Знижка до 20% для 2-х і більше учасників від однієї організації.
Семінар проходить з 10-00 до 18-00:
Москва, м. Курська, вулиця Нижня Сиромятніческій, будинок 10, будова 12.
Атестованому професійному бухгалтеру є можливість отримати сертифікат про 40-годинному підвищенні кваліфікації.