Щоб відповісти на питання, звернемося до законодавчих актів, які регулюють
готівково-грошовий обіг.
Готівкові кошти, що надходять до кас підприємств, підлягають здачі в установи банків для подальшого зарахування на рахунки цих підприємств. Порядок і терміни здачі готівки встановлюються обслуговуючими установами банків кожному підприємству за погодженням з їх керівниками, виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей і своєчасного
надходження їх до кас у дні роботи установ банків.
Готівкові кошти повинні зберігатися в касах установ тільки в межах встановлених лімітів. Для підприємств, розташованих в населеному пункті, де є установи банків або підприємства Держкомзв'язку Росії, здавати грошові надходження необхідно щодня в день надходження готівки до кас підприємств. Тому відкриття розрахункового рахунку або іншого рахунку обов'язково, оскільки всі кошти, що надійшли в організацію готівковим способом, повинні бути
здані в банк.
Насправді, без розрахункового рахунку організація не зможе оплатити жодного податку, оскільки податки оплачуються юридичними особами тільки безготівковим способом.
Передбачена можливість видачі готівки працівникам під звіт # 40; наприклад, для оплати витрат на відрядження, паливно-мастильних матеріалів і т.п. # 41 ;. Така видача не підпадає під поняття розрахунків, оскільки в цьому випадку мова йде не про виплату доходів працівнику, а про надання йому права оплатити певні витрати самої юридичної особи. за
витраченим сумам працівник повинен буде відзвітувати перед бухгалтерією, а невитрачені суми здати назад в касу.
Згідно зі статтею 15.1. КоАП РФ порушення порядку роботи з готівкою і порядку ведення касових операцій, що виразилося в здійсненні розрахунків готівкою з іншими організаціями понад установлені розміри, неоприбуткування # 40; неповне оприбуткування # 41; в касу готівки, недотриманні порядку зберігання вільних грошових
коштів, а також у накопиченні в касі готівки понад встановлених лімітів, - тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб в розмірі від чотирьох тисяч до п'яти тисяч рублів; на юридичних осіб - від сорока тисяч до
п'ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Всього Вам доброго!