ПРОФЕСІЙНЕ МІРКУВАННЯ ЯК Основоположний ЕЛЕМЕНТ ПРИЙНЯТТЯ РІШЕНЬ В РАМКАХ РИЗИК-орієнтованого БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ
Т. Е. РІЗДВЯНА, А.Г. Гузнов
Банківський нагляд - вид публічно-правової діяльності, яка реалізується центральним банком і (або) спеціальним публічно-правовим органом (або декількома органами), націленої на підтримку стабільності і розвиток банківської системи країни і, як наслідок, підтримка стабільності всієї фінансової системи і національної грошової одиниці , а також на захист інтересів вкладників і кредиторів. В даний час банківський нагляд невід'ємний від сучасної банківської системи та, ширше, фінансової системи держави, тобто є підсистемою фінансової системи.
Функціонування банківських систем тісно переплітається з функціонуванням грошових систем, із здійсненням завдань грошово-кредитної політики, основна з яких полягає в захисті та забезпеченні національної валюти <2>. Реалізація цілей грошово-кредитної політики також зумовлює значне публічне вплив на функціонування кредитних інститутів і існування спеціальних органів, що здійснюють грошово-кредитну політику, що впливають за допомогою специфічних способів (так званих "інструментів грошово-кредитної політики") на грошову масу, що знаходиться в обігу, на темпи інфляції і, як наслідок, на економічний розвиток, на зайнятість і т.д.
--------------------------------
<2> Відповідно до ч. 2 ст. 75 Конституції Російської Федерації захист і забезпечення стійкості рубля - основна функція Центрального банку Російської Федерації, яку він здійснює незалежно від інших органів державної влади.
Основою для застосування професійного судження з боку наглядового органу тривалий час була норма ст. 72 Закону про Банк Росії, відповідно до якої Банк Росії для цілей оцінки капіталу кредитної організації оцінює її активи і пасиви. Кредитна організація зобов'язана відобразити результати такої оцінки в своїй звітності.
Відповідно до даних положень Банк Росії в Положенні N 254-П <7> встановив правило, відповідно до якого спрямовує кредитної організації вимога про зміну величини резерву, якщо вважатиме ризик недооціненим.
--------------------------------
<7> Положення N 254-П // СПС "Гарант".
Професійне судження застосовується також відповідно до ч. 4 ст. 44 Федерального закону "Про страхування вкладів фізичних осіб в банках Російської Федерації" <8> щодо банків - учасників системи страхування вкладів, а також банків, які не мають права залучати кошти фізичних осіб у внески, але хотіли б отримати відповідну ліцензію. Зазначені банки повинні відповідати вимогам, встановленим для учасників системи страхування вкладів, тобто для оцінки фінансової стійкості банку застосовуються певні показники, ряд яких орієнтований на оцінку якості як економічних компонентів діяльності банку (якість капіталу, якість заборгованості по позиках і іншим активам), так і управлінських механізмів (якість систем управління, включаючи якість систем управління ризиками та систем внутрішнього контролю).
--------------------------------
<8> Федеральний закон "Про страхування вкладів фізичних осіб в банках Російської Федерації" // УПС "Гарант".
Нормативним актом Банку Росії передбачається визначити ознаки можливої пов'язаності особи (осіб) з кредитною організацією, а також порядок здійснення Банком Росії контролю за дотриманням кредитними організаціями розрахунку максимального розміру ризику на пов'язане з кредитною організацією особу (групу пов'язаних з кредитною організацією осіб).
З метою визначення максимального розміру ризику на пов'язане з кредитною організацією особу (групу пов'язаних з кредитною організацією осіб) Комітет банківського нагляду Банку Росії має право прийняти рішення про визнання суб'єкта особою, пов'язаною з кредитною організацією (входять до групи пов'язаних з кредитною організацією осіб) на підставі вмотивованого судження. Рішення Комітету банківського нагляду має містити:
- обгрунтування визнання особи (осіб) особою, пов'язаною з кредитною організацією (входять до групи пов'язаних з кредитною організацією осіб), в тому числі інформацію про ознаки, на підставі яких таке рішення прийнято;
- терміни приведення кредитною організацією вимог до особі (особам), визнаному особою, пов'язаною з кредитною організацією (входять до групи пов'язаних з кредитною організацією осіб), відповідно до величини, встановленої Банком Росії на підставі Закону про Банк Росії.
Для розгляду Комітетом банківського нагляду питання про визнання особи (осіб) особою, пов'язаною з кредитною організацією (входять до групи пов'язаних з кредитною організацією осіб), Голова Комітету банківського нагляду має право направити обов'язкове для виконання кредитної організацією вимога про надання додаткової інформації.
На підставі рішення Комітету банківського нагляду Банк Росії направляє кредитної організації вимога про визнання особи (осіб) особою, пов'язаною з кредитною організацією (входять до групи пов'язаних з кредитною організацією осіб).
Кредитна організація протягом 15 робочих днів після дня отримання такої вимоги має право оскаржити його Голові Банку Росії. У заяві про оскарження кредитна організація зобов'язана обґрунтувати відсутність пов'язаності особи (осіб), щодо якої (яких) направлено вимогу, з кредитною організацією. Голова Банку Росії розглядає дану заяву протягом 15 робочих днів з дня його надходження до Банку Росії. За результатами розгляду заяви про оскарження Голова Банку Росії відмовляє кредитної організації або скасовує вимогу.
За результатами приведення кредитною організацією максимального розміру ризику на обличчя, визнане особою, пов'язаною з кредитною організацією (входять до групи пов'язаних з кредитною організацією осіб), відповідно до величини, встановленої Банком Росії на підставі чинного законодавства, кредитна організація інформує про це Банк Росії. У разі виконання (часткового виконання) зобов'язання перед кредитною організацією особою (групою осіб), щодо якої було направлено вимогу, кредитна організація спрямовує в Комітет банківського нагляду інформацію про зазначені обставини, включаючи заяву, що підтверджує, що виконання (часткове виконання) зазначеного зобов'язання не було пов'язано з прийняттям на себе кредитною організацією прямо або опосередковано (через третіх осіб) ризиків понесення втрат. Комітет банківського нагляду розглядає інформацію, представлену кредитною організацією, і приймає рішення про визнання факту приведення кредитною організацією максимального розміру ризику на обличчя, визнане особою, пов'язаною з кредитною організацією (входять до групи пов'язаних з кредитною організацією осіб), відповідно до величини, встановленої Банком Росії на підставі цього закону, або про відмову у визнанні цього факту. Для розгляду Комітетом банківського нагляду зазначеного питання Голова Комітету банківського нагляду (його заступник) має право направити обов'язкове для виконання кредитної організацією вимога про надання кредитної організацією додаткової інформації.
Нормативними актами Банку Росії передбачається визначити порядок прийняття Комітетом банківського нагляду рішення про віднесення особи до пов'язаних з кредитною організацією особам (входять до групи пов'язаних з кредитною організацією осіб) на підставі вмотивованого судження, порядок направлення вимог кредитної організації і розгляду її звернень.
Рішення Комітету банківського нагляду можуть бути оскаржені в арбітражний суд в порядку, встановленому федеральними законами.
Аналізуючи норми федеральних законів і нормативних актів Банку Росії, що закріплюють застосування професійного (мотивованого) судження, необхідно зробити висновок, що професійне судження використовується Банком Росії при здійсненні:
- нагляду за управлінням ризиками в кредитних організаціях, включаючи оцінку якості системи управління ризиками;
- нагляду за організацією системи внутрішнього контролю в кредитних організаціях, включаючи оцінку якості системи внутрішнього контролю;
- оцінки якості активів і пасивів кредитної організації;
- оцінки якості капіталу кредитної організації;
- оцінки готовності банку застосовувати внутрішньобанківські системи оцінки ризиків при розрахунку достатності капіталу;
- оцінки характеру взаємозв'язків позичальників для цілей оцінки ризиків кредитної організації;
- оцінки осіб, що роблять істотний вплив на діяльність кредитної організації, для цілей оцінки ризиків кредитної організації;
- оцінки інсайдерів для цілей оцінки ризиків кредитної організації;
- оцінки систем внутрішнього контролю з метою проведення заходів щодо запобігання легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом.
Наша компанія надає допомогу з написання курсових і дипломних робіт, а також магістерських дисертацій по предмету Банківська право, пропонуємо вам скористатися нашими послугами. На всі роботи дається гарантія.