Банки виконують такі функції: 1) посередництво в кредиті; 2) посередництво в платежах; 3) мобілізація заощаджень і грошових доходів з їх подальшим перетворенням в капітал; 4) створення кредитних знарядь звернення (банкноти, чеки та ін.), Що полегшують оборот і скорочують витрати обігу (див. Рис. 9.3).
1. Функція посередництва в кредиті є найстарішою функцією, яка виконується банками. Самі банки з'явилися в результаті спеціалізації цієї функції: міняйли і посередники в платежах перетворилися в банкірів. Банки усувають численні перешкоди, що виникають у відносинах між кредиторами і позичальниками. Ці перешкоди пов'язані: 1) розмірами запитуваної і пропонованого капіталу; 2) з розбіжністю строків запитуваної капіталу і термінів пропозиції капіталу; 3) з кредитними ризиками. При наданні кредитів банк зобов'язаний виконувати «золоте правило банкіра»: терміни надання кредитів повинні відповідати термінам депозитів. Іншими словами, довгострокові кредити повинні надаватися тільки за рахунок довгострокових вкладів, а короткострокові вклади можуть служити джерелом тільки короткострокових кредитів.
Банки здатні здійснювати трансформацію безлічі дрібних вкладів в невелике число великих кредитів. В умовах сучасної економіки важливість цієї функції всіляко зростає.
Виступаючи посередником між кредитором і позичальником, банк трансформує ризик кредиторів. Справа в тому, що завдяки розосередження грошових коштів по галузях, регіонами та цілей використання, банки здатні знизити власні сукупний ризик банку і ризик своїх клієнтів.
3. Емісійно-засновницька функція. Банки організовують випуск і розміщення цінних паперів. В даному випадку банки здійснюють посередництво між інвесторами (власниками вільних грошових коштів) і фірмами, які потребують їх залученні (емітентами). Особливість посередництва в даному випадку полягає в тому, що його інструментом виступає не грошова позика, а цінні папери, які банки можуть купувати за свої гроші, так і за рахунок і за дорученням клієнтів. організовуючи випуски і розміщення цінних паперів фірм, банки сприяють трансформації заощаджень в інвестиції, ніж розширюють можливості економічного зростання.
4. Посередництво в платежах. За дорученням своїх клієнтів банки займаються веденням каси: приймають гроші від клієнтів, ведуть їх на відповідних рахунках, враховують всі надходження і видачі, зберігають готівку, здійснюють необхідні платежі і т.д. Все це забезпечує економію витрат обігу.
5. Консультаційне обслуговування клієнтів. В процесі своєї діяльності банки акумулюють солідну і вельми цінну інформацію про стан фінансового ринку та загальних мікро- і макроекономічні тенденції розвитку. Ця інформація сприяє суттєвому підвищенню якості обслуговування банківських клієнтів.
6. Створення та знищення грошей. Банки створюють і знищують гроші, тобто управляють грошовою масою. Механізм даного процесу був досить докладно розглянуто в параграфі 4.5 «Гроші комерційних банків (безготівкові гроші)».
7. Передача економіці імпульсів грошово-кредитної політики центрального банку. Центральний банк визначає загальний обсяг грошової маси, а комерційні банки передають економіці імпульси грошово-кредитної політики центрального банку. Це найважливіша функція в сучасних умовах, так як вона визначає грошово-кредитну політику держави.
У параграфі 8.1.2 було розглянуто трансмісійний механізм, який запускається після імпульсу грошово-кредитної політики центрального банку. Комерційні банки відповідно реагують на даний імпульс, а центральний банк за допомогою певних грошово-кредитних інструментів (див. Розділ 11 - «Інструменти грошово-кредитної політики») прагне направити процес у потрібне русло.
9.3. Операції комерційних банків
Всі операції комерційного банку, як це зображено на рис. 9.4. можна умовно розділити на кредитні: пасивні та активні, а також активно-пасивні (довірчі або комісійно-посередницькі).
Пасивні операції - це операції із залучення коштів в банки, формуванню їх ресурсів.
Пасиви комерційного банку складаються з власних коштів (капіталу) і зобов'язань.
До власних коштів комерційного банку відноситься статутний капітал, резервний фонд, спеціальні фонди, страхові резерви, нерозподілений протягом року прибуток.
Статутний капітал акціонерного банку формується за рахунок емісії звичайних і привілейованих акцій, а статутний капітал пайового банку - за рахунок пайових внесків учасників банку.
Резервний фонд формується за рахунок щорічних відрахувань від прибутку і призначений для відшкодування збитків за активними операціями.
Страхові резерви є складовою частиною капіталу банку і утворюються за рахунок його прибутку; вони призначені для згладжування негативних наслідків фактичного зниження ринкової вартості активів.
Нерозподілений прибуток залишається після сплати податків і надходить в розпорядження банку.
Зобов'язання комерційного банку складаються з залучених, а також позикових коштів.
Залучені кошти складаються з депозитів до запитання, строкових депозитів та овердрафту [4].
До позикових засобів відносяться кредити центрального банку, а також емітовані банком боргові зобов'язання: векселі, облігації, депозитні і ощадні сертифікати.
Активні операції - це операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси для отримання прибутку та підтримки ліквідності. За ступенем зменшення ліквідності можна виділити наступні банківські активи.
Касові залишки і залишки на кореспондентських рахунках у Центральному банку і власне комерційних банках у вигляді банкнот і монет для забезпечення виконання банком поточних зобов'язань і платежів в готівковій формі, головним чином, для розрахунку з фізичними особами. Ці засоби утворюють так звані первинні резерви або готівкові активи. які в будь-який момент і без всяких обмежень і додаткових витрат можуть бути використані для виконання зобов'язань банку.
Цінні папери для перепродажу та інші інструменти для підтримки ліквідності. Сюди відносяться інвестиції в цінні папери ринку грошей типу казначейських векселів. Це так звані вторинні резерви.
Інвестиційні цінні бумагіринка капіталу. облігації, векселі, акції.
Кредити - основні види банківських активів, на які припадає від половини, до трьох чвертей всієї вартості активів.
Основні засоби і нематеріальні активи - залишкова вартість будівель та обладнання, інвестиції в дочірні фірми і т.п. Вартість матеріальних засобів називають також фіксованими активами.
Якщо банки все отримані грошові кошти залишали б в якості наявних активів (резервів), їх ліквідність була б 100%, так як вони могли б повернути всі депозити вкладникам на першу вимогу. Однак при цьому виникає інша проблема. Якщо всі отримані у населення кошти банк тримав би у себе, то він не зміг би нарахувати відсотки за вкладами. Банк повинен знайти вигідну додаток отриманих грошей, щоб отримати прибуток від їх використання (рис. 9.5).
У Росії одним з інструментів регулювання і нагляду за функціонуванням банків є економічні нормативи, які може встановлювати Банк Росії відповідно до ст. 62 Федерального закону РФ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банці Росії)». [5]
Комісійні операції. Крім кредитних операцій банки виконують різноманітні комісійні операції. З певною часткою умовності їх можна об'єднати в 5 груп.