Фінансові вкладення в освіту на даний момент є перспективним видом інвестиції, але водночас і досить витратною статтею сімейного бюджету.
Разом з тим, мало хто знає, що оплачуючи навчання в інституті можна отримати компенсацію за утриманий ПДФО.
Якщо дохід, який ви отримуєте, обкладається за податковою ставкою 13%, і ви оплачуєте свою освіту, то ви можете повернути частину прибуткового податку.
Іншими словами, даний відрахування являє собою деяку частину доходу, яка не буде оподатковується.
Вже сплачений ПДФО можна повернути з грошових коштів, які пішли на оплату освіти.
Тому якщо ви офіційно працевлаштовані і оплачуєте своє, дитини, брата або сестри освіту, ви зможете повернути кошти в встановлених межах.
Хто може одержати відрахування і як повернути прибутковий податок?
Повернути прибутковий податок може платник податків, який оплатив свою освіту або освіту дитини, брата або сестри, що не досягли віку 24 років.
Опікуни, піклувальники які оплатили навчання своїх підопічних до 18 років, а також продовжили оплату освіти після закінчення опіки, поки підопічним не виповнилося 24 року, також мають право на пільгу.
Відрахування також надається при оплаті навчання дружини або чоловіка.
Надається вирахування при отриманні освіти в
- загальноосвітній школі,
- академії, інституті,
- на курсах підвищення кваліфікації,
- на курсах різного роду додаткової освіти незалежно від форми навчання.
Положення та посадова інструкція посадової керуючого.
Як здійснюються нарахування за лікарняним листком, докладніше тут.
Також відрахування може бути отриманий при навчанні дітей
- в музичних, спортивних, мистецьких школах,
- відвідуванні дитячого садка, ясел.
Отримати відрахування за оплату освіти дітей можна тільки при його навчанні на очній формі.
Скільки можна повернути грошей на навчання з прибуткового податку
Розмір відрахування буде розрахований в залежності від суми, сплаченої за навчання.
Слід мати на увазі, що повернути суму більшу, ніж суми ПДФО, яку ви виплатили, не вийде
Граничний розмір відрахування на дитину - 50000 руб. тобто повернути годі й більше 6500 руб. За рік, оплачуючи навчання двох дітей, можна повернути відповідно 13000 руб.
Сума максимального вирахування на освіту дитини і власну освіту не пов'язані, розраховуються окремо і один на одного не впливають.
Як одержати відрахування на освіту?
Для отримання вирахування потрібно зібрати і підготувати:
- Заповнена декларація 3-ПДФО, за допомогою якої податкова дає схвалення на повернення прибуткового податку.
- Платіжні доручення, квитанції (документи, які свідчать про оплату навчання). Варто мати на увазі, що оплата за навчання повинна бути проведена грошовим готівковим або безготівковим способом. При оплаті, наприклад, за допомогою векселя одержати відрахування не можна.
- Довідка 2-ПДФО (отримати можна на роботі).
- Ксерокопія ліцензії навчального закладу, якщо в договорі не вказані дані цієї ліцензії.
- Договір з навчальним закладом на надання освітніх послуг, який повинен бути складений відповідно до законодавства. Також слід надати додаткові угоди до договору, якщо оплата за навчання підвищувалася.
- Довідка з навчального закладу (потрібна в тому випадку, якщо в договорі відсутня вказівка форми навчання).
- Документ, що підтверджує родинні зв'язки. Це може бути свідоцтво про народження, розпорядження про призначення піклування.
- Реквізити розрахункового рахунку для перерахування вирахування.
Документи подаються в ИФНС за місцем проживання.
Після перевірки документів приймається рішення, і грошові кошти перераховуються на розрахунковий рахунок заявника. На це йде зазвичай від 2 до 4 місяців.
Слід враховувати, що отримати компенсацію ПДФО можна тільки за той період, в якому здійснювалась оплата за навчання
Умови надання вирахування
Для того, щоб скористатися можливістю отримання вирахування, необхідно, щоб навчальний заклад мав ліцензію на надання освітніх послуг.
При цьому не буде мати значення чи є у нього державна акредитація чи ні.
Відрахування може бути отриманий як при навчанні у вітчизняних вузах, так і при отриманні освіти в іноземних установах.
Однак слід врахувати, що при навчанні в іноземному навчальному закладі, будуть потрібні документи, які підтвердять його статус.
Документи необхідно перевести на російську мову. Профіль вузу теж не має значення. Це може бути коледж, ліцей, інститут, училище та інше.
Якщо ви платите за власну освіту, то форма навчання не матиме значення.
Як відбивається статутний капітал в балансі?
Платіжне доручення - правила оформлення і збереження.
Якщо ви оплачуєте навчання близьких, то відрахування ви зможете отримати тільки при очній формі навчання.
Наприклад, за оплату вечірніх курсів англійської мови дитини, одержати відрахування ви не зможете.
Якщо ж на таких курсах ви навчаєтеся самостійно, то відрахування отримати можливо.
Слід враховувати, що відрахування надано не буде, якщо при оплаті був використаний материнський капітал.
Також бажано, щоб в договорі про надання освітніх послуг ви були вказані платником, а також у всіх платіжках і квитанціях фігурувала ваше прізвище.
Коли відрахування не годиться?
Відрахування не буде надано якщо ви відвідували:
- індивідуальні заняття у педагога (репетитора),
- разові лекції, семінари,
- брали участь в інших освітніх заходах,
які не супроводжуються підсумковою атестацією або отриманням документів про освіти, присвоєння кваліфікації і так далі.
Чи не покладено відрахування, якщо освіта була оплачено фірмою, в якій ви працюєте
Отримати відрахування не зможуть індивідуальні підприємці, комерційна діяльність яких здійснюється із застосуванням ССО або ЕНВД.