Можливість інвестувати в інструменти фондового ринку і отримати податкові пільги.
ІВС - окремий брокерський рахунок на спеціальних умовах пільгового оподаткування.
Можливість вибрати найбільш зручний для вас варіант податкового відрахування:
Варіант 1. Податкові відрахування в сумі грошових коштів
Щорічно на суму внеску надається вирахування з ПДФО в розмірі 13% від внеску, але не більше 52 000 рублів на рік. Податкова ставка за операціями при закритті рахунку - 13%.
При достроковому закритті ІВС отриманий відрахування підлягає поверненню.
Такий податковий повернення підійде для інвесторів, що мають офіційний дохід, з якого виплачується ПДФО. Тому інвестор може розраховувати на повернення не більше суми податку, вже сплаченого до державного бюджету.
Варіант 2. Звільнення від податку результату інвестування
Весь отриманий дохід від інвестування звільняється від податку за умови закриття рахунку не раніше 3-х років.
Відрахування з ПДФО на внески грошових коштів не надається.
Цей варіант податкового відрахування підійде активним інвесторам, які вибирають агресивну інвестиційну стратегію з підвищеним ризиком і з потенційно більш високою прибутковістю, а також громадянам, які не мають офіційного доходу.
Про те, як відбувається вибір податкового вирахування, ви можете дізнатися в розділі «Часті питання», питання 5 і 6.
Як відкрити рахунок ІВС
Для відкриття ІВС вам досить пройти по посиланню
Далі необхідно вказати, чи є ви клієнтом Промсвязьбанка чи ні. Після оформлення заявки з вами зв'яжеться співробітник, відповість на ваші питання і допоможе вибрати зручний офіс для підписання документів. При відвідуванні офісу необхідно мати з собою паспорт.
Якщо у вас є питання по ІВС, ви можете залишити заявку на консультацію.
портфель облігацій
Поширені запитання
Індивідуальний інвестиційний рахунок - рахунок внутрішнього обліку, який призначений для відокремленого обліку грошових коштів, цінних паперів клієнта - фізичної особи, зобов'язань за договорами, укладеними за рахунок зазначеного клієнта.
Мета введення індивідуальних інвестиційних рахунків - підвищити привабливість інвестицій в інструменти фондового ринку для приватних інвесторів шляхом надання податкових вирахувань.
Важливо: платник податків може вибрати тільки один тип вирахування. Поєднання двох типів відрахувань неможливо протягом усього терміну дії договору на ведення індивідуального інвестиційного рахунку.
Перший тип інвестиційного відрахування: податкове вирахування надається в сумі грошових коштів, внесених в податковому періоді на індивідуальний інвестиційний рахунок, але не більше 400 000 рублів (подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ)
Приклад розрахунку суми до повернення з бюджету:
Другий тип інвестиційного відрахування: після закінчення договору на ведення ІВС, після закінчення не менш як три роки, платник податків може одержати відрахування з податку на доходи фізичних осіб в сумі доходів, отриманих від операцій з інвестиційного рахунку, тобто весь прибуток буде звільнена від оподаткування (пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).
Приклад розрахунку суми, що звільняється від оподаткування:
Перший тип інвестиційного відрахування (платник податків зможе щорічно отримувати податкові відрахування в сумі грошових коштів, внесених в податковому періоді на індивідуальний інвестиційний рахунок, але не більше 400 000 руб.) Передбачає наявність доходів (наприклад, заробітної плати), що оподатковуються за ставкою 13%, в відповідному податковому періоді.
Другий тип інвестиційного відрахування (після закінчення договору на ведення ІВС, після закінчення не менш як три роки, платник податків може одержати відрахування в сумі доходів, отриманих від операцій з інвестиційного рахунку, тобто весь прибуток буде звільнена від оподаткування). Даний тип вирахування може використовуватися активними інвесторами, які отримують високий дохід від інвестицій, а також непрацюючими членами сім'ї.
Крім наявності доходу, оподатковуваного за ставкою 13%, важливо брати до уваги економічний ефект від застосування різних типів інвестиційних відрахувань:
* ІВС типу А - відрахування надається на внески.
ІВС типу Б відрахування надається на отриманий дохід.
** Економічний ефект розраховується як сума активів рахунки, за вирахуванням суми внесків із застосуванням відповідних податкових наслідків.
Важливо: При закритті ІВС раніше трьох років всі отримані з бюджету суми повернення прибуткового податку повинні бути повернуті в бюджет.
Приклад розрахунку суми до повернення з бюджету:
При розірванні договору на ведення індивідуального інвестиційного рахунку, по закінченні не менше трьох років з моменту відкриття рахунку, платник податків надає брокеру довідку з податкової інспекції про те, що платник податків не користувався податковими відрахуваннями на внески на ІВС протягом терміну існування ІВС. У цьому випадку брокер, який виступає податковим агентом, при виплаті коштів не буде утримувати прибутковий податок.
Важливо: При закритті рахунку раніше трьох років з позитивного фінансового результату справляється ПДФО як за звичайним брокерського рахунку.
Платник податків може вибрати тип вирахування протягом всього терміну дії договору. Скориставшись вирахуванням на внесок, пільга на позитивний фінансовий результат при розірванні рахунки не надається. Можливо закрити інвестиційний рахунок, по якому був отриманий відрахування на внесення грошових коштів, повернути в бюджет отримані раніше суми повернення прибуткового податку і після цього відкрити новий рахунок, по якому буде застосовуватися пільга на позитивний фінансовий результат.
- 1. Фізична особа має право мати тільки один договір на ведення ІВС.
- 2. Вносити на рахунок можна тільки грошові кошти в рублях.
- 3. Сукупна сума грошових коштів, які можуть бути передані в протягом календарного року за договором ІВС, не може перевищувати 1 000 0000 руб.
У разі перевищення зазначеного розміру сукупної суми протягом календарного року Банк не зараховує грошові кошти на Індивідуальний інвестиційний рахунок в розмірі такого перевищення, і перераховує їх на рахунок Клієнта, відкритий в Банку та вказаний їм в Анкеті.
Трирічний термін рахується з дати укладення договору.
На даний момент обмежень немає.
Ні. Податкові відрахування на внесок на ІВС надається податковою інспекцією по закінченні податкового періоду та подання податкової декларації.
За операціями з цінними паперами, що обліковуються на індивідуальному інвестиційному рахунку, обчислення, утримання та сплата суми податку здійснюються податковим агентом на дату припинення договору на ведення індивідуального інвестиційного рахунку, за винятком випадків припинення договору з перекладом всіх активів, які обліковуються на індивідуальному інвестиційному рахунку, на інший індивідуальний інвестиційний рахунок, відкритий того ж фізичній особі.
Ні. Майно, розміщене на ІВС, не може бути використано для забезпечення зобов'язань за іншими договорами.
Фінансовий результат за операціями, враховуються на індивідуальному інвестиційному рахунку, буде визначатися окремо від фінансового результату за іншими операціями. Податкова база по операціях, що враховуються на індивідуальному інвестиційному рахунку, також буде визначатися окремо.
У разі смерті клієнта майно на ІВС буде передано спадкоємцям без справляння податку. Майно передається спадкоємцю, який може розпорядитися ним на свій розсуд, в т.ч. внести на власний ІВС.
Інформація, що міститься в огляді інформація і висновки не є рекомендацією, офертою або запрошенням робити оферти на покупку або продаж будь-яких цінних паперів та інших фінансових інструментів. Огляд не є рекомендацією щодо інвестицій і не бере до уваги будь-які спеціальні, особливі або індивідуальні інвестиційні цілі, фінансові обставини і вимоги будь-якого конкретного особи, яке може бути одержувачем цього огляду. Угоди, скоєні в минулому і згадані в цьому огляді, не завжди є індикативними для визначення результатів майбутніх угод.
Інвесторам необхідно взяти до уваги, що дохід від цінних паперів або інших інвестицій може змінюватися, і ціна або вартість цінних паперів і інвестицій може як зростати, так і падати, і, як наслідок, результати інвестування можуть виявитися менше спочатку інвестованих коштів. Результати інвестування в минулому не гарантують доходів в майбутньому. Безліч чинників може призвести до того, що фактичні результати будуть істотно відрізнятися від прогнозів і висновків, що містяться в цьому огляді, включаючи, зокрема, загальні економічні умови, конкурентне середовище, ризики, пов'язані із здійсненням діяльності в Російській Федерації, стрімкі технологічні та ринкові зміни в галузях, в яких діють відповідні емітенти цінних паперів, а також багато інших ризики.
ПАТ «Промсвязьбанк», його керівництво і співробітники не несуть відповідальності за інвестиційні рішення одержувачів цього огляду, засновані на інформації, що міститься в ньому, за прямі або непрямі втрати і / або пошкодження, спричинені в результаті використання одержувачем цього огляду інформації або будь-якої її частини при здійсненні операцій з цінними паперами та іншими фінансовими інструментами. Перш ніж прийняти рішення про придбання цінних паперів, потенційний інвестор повинен самостійно вивчити і проаналізувати всі ризики, пов'язані з такими інвестиціями. Використання інформації, представленої в цьому огляді, здійснюється потенційним інвестором на свій власний страх і ризик.
Якщо прямо не вказано інше, справжній огляд призначений тільки для осіб, які є допустимими одержувачами даного огляду в тій юрисдикції, в якій знаходиться або до якої належить одержувач огляду, і які можуть отримувати даний звіт без того, щоб поширення даного звіту таким особам порушуються або відповідало із законодавчими та регуляторними вимогами зазначеної юрисдикції. Відповідно, кожен одержувач даного огляду має право використовувати огляд тільки в разі, якщо він є допустимим одержувачем.