Ця функція виникла в зв'язку з розвитком кредитних відносин. У цій функції гроші використовуються при:
- надання та погашення грошових позик;
- грошових взаєминах з фінансовими органами (податкові платежі, отримання коштів від фінансових органів);
- погашення заборгованості по заробітній платі та ін.
Гроші у функції як засіб платежу відрізняються від функції грошей як засіб обігу тим, що якщо при функціонуванні грошей як засіб обігу відбувається зустрічний рух грошей і товару, то при використанні в якості засобу платежу в цьому русі є розрив.
Переважна частина грошового обороту, в якому гроші виступають як засіб платежу, доводиться на безготівкові грошові розрахунки між юридичними особами і в певній частині в розрахунках фізичних осіб (перерахування коштів з вкладу в банки в сплату за комунальні послуги та ін.). Але цю функцію можуть виконувати і готівкові гроші, в основному у взаємовідносинах з фізичними особами та невелика частина припадає на платежі юридичних осіб.
При здійсненні деякої частини грошових оборотів в функції засобу платежу допускається застосування крім російської валюти іноземної валюти. Це відбувається, наприклад, при внеску громадянами готівкової валюти у вклади в банки і подальшому отриманні з банку вкладених коштів, при проведенні платежів за експортними та імпортними операціями, у разі виникнення та погашення заборгованості у взаєминах з іноземними фірмами і державами.
В умовах розвинутого товарного господарства гроші в функції як засіб платежу об'єднують багатьох товаровиробників, в зв'язку з чим розрив однієї ланки в ланцюзі платежів веде до розвитку кризових явищ і масового банкрутства товаровласників. Щоб пом'якшити ці негативні явища, вводиться система попереднього повідомлення платежів, яка заснована на автоматичному зарахування на рахунок клієнта заробітної плати, пенсій, списання коштів для оплати комунальних витрат, квартирної плати і різних внесків. В результаті застосування системи попереднього повідомлення платежів скорочується використання готівки.
Деяка частина взаємних платежів учасників грошового обороту відбувається на умовах заліку взаємних вимог, застосування якого сприяє прискорення погашення заборгованості учасників таких операцій та зменшує потребу обороту в готівці. При проведенні заліку взаємних платежів не відбувається обороту грошей, в цій частині гроші служать мірою вартості і використовуються в якості одиниці рахунку. Лише незначні суми перераховуються за допомогою грошей в функції засобу платежу.
Прискоренню платежів, скороченню витрат обігу і підвищенню рентабельності підприємств сприяють введення в платіжний оборот електронних грошей. На базі електронних грошей виникли кредитні картки. Вони сприяють скороченню платежів готівкою, обслуговуючи роздрібний товарообіг і сферу послуг, служать засобом розрахунків, заміщає готівкові гроші і чеки, а також одночасно інструментом кредиту, що дозволяє власнику отримати короткостроковий кредит грошима або в формі відстрочки платежу.
2.4. Функція грошей як засіб утворення скарбів, накопичень і заощаджень.
Функцію скарбу виконують повноцінні і реальні гроші - золото і срібло. Оскільки гроші представляють загальне втілення багатства, то виникає прагнення до їх накопичення. Але для цього необхідно перервати дві метаморфози в товарообігу Т - Д - Т. У даному випадку за продажем товару не слід купівля іншого товару, а гроші випадають з обігу і перетворюються в скарб.
У докапіталістичних формаціях існувала «наївна форма накопичення багатства», коли витягнуті з обігу золото і срібло зберігалися в панчохах, скринях, панчохах, закопувались в землю. В умовах металевого грошового обігу функція скарби виконувала важливу економічну роль - стихійного регулятора закону грошового обігу.
З ростом товарного виробництва перетворення грошей у скарби стає необхідною умовою регулярного поновлення відтворення. Прагнення до отримання максимального прибутку змушує підприємців не зберігати гроші як мертве скарб, а пускати їх в оборот.
В умовах металевого грошового обігу центральні емісійні банки зобов'язані мати золоті запаси у вигляді резервів внутрішнього грошового обігу, запаси розміну банкнот на золото і міжнародних платежів. В даний час всі ці функції золотого запасу центрального банку відпали у зв'язку з вилученням золота з обігу, припиненням розміну банкнот на золото і скасуванням золотих паритетів, т. Е. Винятком благородні метали з міжнародного обороту.
Разом з тим золото продовжує зберігатися в центральних банках як стратегічний резерв. Поряд з кредитними грошима золото використовується державою для створення централізованих золото - валютних резервів. Наприклад, золото - валютні резерви Російської Федерації представлені такими елементами:
- Вільно - конвертована валюта (ВКВ).
- Резервна позиція в МВФ.
- Спеціальні права запозичення (СДР).
Золото продовжує зберігатися і в приватних колекціях. При всьому значенні промислового попиту, вирішальна роль у формуванні кон'юнктури на світовому ринку золота все-таки належить приватним інвесторам і тезавратори.
Тезаврация золота - накопичення золота приватними власниками у вигляді скарбу або страхових фондів.
З припиненням розміну банкнот на золото і вилученням його з обігу засобом накопичення та заощадження населення стають кредитні гроші. З впровадженням в обіг знаків вартості функція грошей як засіб утворення скарбів перейшла в функцію грошей як засіб накопичення (заощадження).
До складу грошових накопичень входять:
- Залишки готівки зберігаються у громадян;
- Залишки грошей громадян на рахунках в банках;
- Залишки грошей накопичуються підприємствами та організаціями
на рахунках в банках.
В першу чергу розглянемо, що представляють собою заощадження громадян. Заощадження є результат накопичення власниками багатства, зокрема, у вигляді грошових коштів, а область його застосування поширюється на дію окремих осіб і членів їх сімей. При цьому основним мотивом накопичення заощаджень можуть бути:
- Перестраховка - гроші відкладається на «чорний день»;
- Відстрочена покупка - заощадження накопичуються для
здійснення фінансування покупки в майбутньому.
- Контрактні зобов'язання - гроші відкладаються для погашення заставної або виплати по кредиту, сплати страхових внесків та т. П.
На розмір заощаджень впливає діючий рівень податкових платежів з доходів фізичних осіб, політика уряду з питання заощаджень, доступність кредиту і очікування цінових змін.
Зіставляючи різні види накопичень (заощаджень), слід виділити накопичення готівки у населення. Це найбільш мобільний і ліквідний вид грошових накопичень. Там більше, що готівкові гроші служать законним платіжним засобом і обов'язкові до прийому в усі види платежів. При цьому необхідно зазначити, що заощадження здійснюються населенням за допомогою зберігання у себе готівки, піддаються ризику бути втраченими власниками в разі протиправних дій будь-якої іншої особи або групи осіб. Також зберігання готівки в «панчосі» не дає додаткового приросту накопиченого капіталу. У зв'язку з цим вклади в банки є більш привабливими для власників що зберігаються грошей через можливість отримати додатковий дохід. Але в даному випадку слід звернути увагу на гарантію збереження вкладів і процентну ставку. Доходи по вкладах і депозитах не завжди компенсують знецінення грошової одиниці. Прийнято виділяти три основних типи ризиків, які більш тісно пов'язані з ризиком втрати банком заощаджень вкладників: інфляційні ризики, кредитні, політичні ризики.
Одним з напрямків заощаджень можуть бути вкладення в цінні папери, а й тут можливі втрати через курсову різницю.
Іншим напрямком запобігання втрат від знецінення грошових заощаджень є їх використання для придбання майна та товарно - матеріальних цінностей. Проте, такого придбання грошових заощаджень притаманні окремі недоліки, перш за все обмежена можливість швидкого використання для різних витрат коштів, вкладених в майно. Не можна також ігнорувати труднощі обґрунтованої оцінки майна при його придбанні, а також можливості його реалізації.
До заходів запобігання втрат при зберіганні грошових накопичень відносяться їх вкладення в залишки вільно конвертованих валют. При уявній надійності вкладень заощаджень в інвалюту можна залишати поза увагою можливість втрат при зміні курсу, а також безприбуткові вкладень в готівкову інвалюту.
Наявність безлічі засобів заощаджень дозволяє власнику накопичень виробляти вибір способу заощадження накопичень. Перевагу у виборі кожного критерію залежить від намірів і можливостей особи, що збирається економити гроші, але завжди серед них присутні три основних критерії, а саме: ліквідність, безпеку і норма доходу.
Ліквідність є легкість, з якою можна перевести заощадження в готівкові гроші з тим, щоб їх витрачати. Сума, сберегаемая в ліквідній формі, буде змінюватися в залежності від індивідуальних потреб власника заощаджень.
Безпека представляє в якості основної вимоги до заощаджень можливість в певний момент в майбутньому отримати свої кошти назад. Форма заощадження, що допускає можливість втрати заощаджень, буде менш краща в порівнянні з тією формою, яка передбачає безпечне вкладення грошових коштів.
Норма доходу виступає основною мотивацією при виборі форми, яка буде використана для зберігання заощаджень, а особливо коли розглядається можливість зберігання їх в якомусь банку.
Між безпекою, нормою доходу і ліквідністю існує залежність. Засоби заощаджень з високим ступенем ризику, викликаної особливістю способу заощадження, повинні забезпечити високу норму доходу для того, щоб залучити гроші, і висока норма прибутку повинна компенсувати зменшення ліквідності.
Що стосується використання готівки, що перебувають у підприємств, існують певні обмеження. Вони полягають перш за все у встановленні граничної величини залишку готівки в касі (встановлюється ліміт залишку каси). Крім того, підприємства можуть витрачати готівку відповідно до їх цільового призначення.
Дещо менше мобільність і ліквідність притаманні залишками коштів підприємств і організацій на рахунках в банках. Що стосується використання таких коштів можуть виникнути при певних умовах деякі обмеження. Так, при недостатності коштів на розрахунковому рахунку підприємства для задоволення всіх претензій наявні кошти можуть використовуватися відповідно до встановленої черговості задоволення претензій, а не тільки за розпорядженням підприємства власника рахунку.
Незважаючи на відмінності функцій грошей, між ними існує взаємозв'язок і єдність, обумовлене сутністю грошей. Так, функція міри вартості реалізується у функції засобу обігу і засобу платежу. Разом з тим гроші можуть поперемінно виконувати функції засобу обігу і засобу платежу, а також служити засобом накопичення. У свою чергу грошові накопичення можуть бать використані як засіб обігу і як засіб платежу.