Основні перестрахувальні терміни
Перестрахування є доволі специфічною галуззю страхових відносин, і це знаходить відображення в її термінології.
Цедент (перестрахувальник) - страховик, який передає повністю або частково страховий ризик в перестрахування іншому страховикові.
Цессионарий (перестрахувальник) - страховик, який приймає в перестрахування ризик.
Цедірованіем ризику (перестрахувальна цесія) - процес, пов'язаний з передачею всього або частини ризику.
Ризик, прийнятий перестраховиком від перестрахувальника, досить часто піддається подальшій передачі повністю або частково наступного страховому суспільству. Така подальша передача перестрахувального ризику називається передача частини.
Ретроцедентом - страхове товариство, що передає ризик у перестрахування третьому учаснику.
Ретроцессіонарій - страхове товариство, що приймає ретроцедірованний ризик.
Тантьема - винагорода страховика, відраховувати йому перестрахувальником з прибутку, отриманого в результаті операцій перестрахування. Тантьема виплачується щорічно в певному відсотку від суми чистого прибутку перестраховика від перестрахувальних договорів, в яких він бере участь, і становить зазвичай 10 - 15% від прибутку перестраховика.
Відсоток перестрахування - це відношення частки участі перестраховика до страхової суми даного ризику. Він становить основу для взаєморозрахунків між перестрахувальником і перестраховиком як по перестрахувальним премій, так і по страховій виплаті.
Розмір власного утримання - економічно обґрунтована сума, в межах якої страхова компанія залишає на своїй відповідальності певну частку страхових ризиків, передаючи в перестрахування суми, що перевищують цей рівень.
Ексцедент - сума ризику, що підлягає перестрахуванню понад суму власного утримання страховика, який прийняв цей ризик на перестрахування.
Перестрахувальний сліп - документ, що розсилається перестрахувальником потенційним перестрахувальникам і містить пропозицію взяти участь у факультативному перестрахуванні відповідних ризиків.
За формою передачі ризиків цедента перестраховика договори перестрахування поділяються на:
1) факультативні (необов'язкові);
2) облігаторні (обов'язкові);
Відмінною рисою факультативного перестрахування є те, що цеденту надана можливість вирішити, скільки слід залишити у власному ризик, а цессионарию - вирішити питання прийняття ризику в тому чи іншому обсязі. Такий договір є індивідуальну угоду, що стосується одного ризику або декількох окремих ризиків.
Договір облігаторного перестрахування зобов'язує цедента в передачі певних часток у всіх ризиках, прийнятих на страхування, якщо їх загальна страхова сума перевищує певне заздалегідь власну участь страховика, а перестраховика прийняти запропоновані йому частки цих ризиків.
В цілому перестрахувальні договори діляться на 2 основні групи:
Основними формами договорів пропорційного перестрахування є:
- квотний, або часткової;
- ексцедентна, або лімітний;
- квотно-ексцедентний, або змішаний.
Згідно з умовами квотного договору перестрахувальник передає в перестрахування в узгодженій з перестраховиком частці всі без винятку прийняті на страхування ризики за певним видом страхування або групі суміжних страхувань. У цій же частці перестраховикові перераховуються страхові премії, і відповідно до цієї частки він оплачує виникли збитки. Зазвичай частка (квота) участі в перестрахуванні виражається у відсотку від страхової суми.
Сутність ексцедентного договору полягає в тому, що перестрахувальник бере участь тільки в тих ризиках, які перевищують розмір певного ліміту власного утримання цедента. Максимум участі перестраховика в покритті ризику називається кратністю власної участі цедента.
Квотно-ексцедентний договір перестрахування поєднує в собі елементи перших двох видів договорів: портфель даного виду страхування перестраховується квотно, а перевищення сум страхування ризиків понад встановлену квоту підлягає перестрахуванню на принципах ексцедентного договору.
Сутність непропорційного перестрахування полягає в наступному: перестрахувальник сам оплачує всі збитки до узгодженого в договорі розміру, а перевищення над цим розміром підлягає оплаті перестрахувальником.
Тут участь перестрахувальника визначається виключно величиною збитку. Відповідальність перестраховика починається тільки в тому випадку, якщо має місце перевищення встановленого для цедента пріоритету (власного утримання).
Як правило, договори непропорційного перестрахування укладаються на базі ексцедента збитку або ексцедента збитковості.
- Договір ексцедента збитку (Excess of Loss).
Перестрахувальник відповідає за окремими збиткам, в разі, якщо сума збитку перевищує пріоритет, участь перестраховика в збиток обмежується максимальною сумою (лімітом перестрахувального покриття).
- Договір ексцедента збитковості (Stop Loss).
Перестрахування стосується всього страхового портфеля і стравити метою захистити фінансові інтереси страховика перед наслідками надзвичайно великої збитковості, причиною якої може бути виникнення малого числа вельми великих збитків або значного числа дрібних. Перестрахувальник покриває частину річного збитку. Якщо збитки перевищують узгоджений пріоритет, участь перестраховика завжди обмежується максимальною сумою.